页数：11页文件大小：72.0 KB来源： 财务管理学ppt课件
本课件讲解流动负债筹资，涵盖银行短期借款的管理体系与种类、商业信用的主要形式与资金成本，以及短期融资券的发行条件、优点与缺点，并对各类短期筹资方式进行比较。
第十二章 流动负债：第十二章流动负债第一节银行短期借款第二节商业信用第三节短期融资券
我国流动资金的管理体系-传统的流动资金管：第一节银行短期借款我国流动资金的管理体系-传统的流动资金管理体制及其缺点-银行统一管理流动资金的基本内容企业流动资金计划占用额的确定-计算公式为：
短期银行借款的种类-信用借款-担保贷款-：第一节银行短期借款短期银行借款的种类-信用借款-担保贷款-票据贴现
银行短期借款的优点
商业信用的形式-赊购商品-预收货款：第二节商业信用商业信用的形式-赊购商品-预收货款
商业信用的条件
商业信用筹资的优点
短期融资券-是大型企业所发行的短期无担保：第三节短期融资券短期融资券-是大型企业所发行的短期无担保本票短期融资券的种类-按发行方式，可分为经纪人代销的融资券和直接销售的融资券-按发行人的不同，可分为金融企业的融资券和非金融企业的融资券-按融资券的发行和流通范围，可分为国内融资券和国际融资券
短期融资券的发行程序-公司作出决策，采用：第三节短期融资券短期融资券的发行程序-公司作出决策，采用短期融资券方式筹资-办理发行融资券的信用评级-向有关审批机关提出发行融资券的申请-审批机关对企业的申请进行审查和批准-正式发行融资券，取得资金
短期融资券短期融资券的优点
讨论题讨论商业信用筹资的优缺点。讨论短期：讨论题讨论商业信用筹资的优缺点。讨论短期融资券的优缺点。
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