第1页：第三章 国际结算概述（教学要求）
- 第三章国际结算概述 教学要求与目的
- 通过本章学习，对国际结算的基本方式——汇款有一定的了解和认识。掌握汇款的含义，了解汇款的基本当事人，熟悉汇款方式种类及业务流程，理解汇款的头寸调拨方式及退汇方法，熟悉汇款方式在国际贸易中的实际应用。并能针对具体情况分析决定是否使用汇款方式以及使用哪一种汇款方式更合适。
第2页：本章重点与难点
- 本章重点
- 汇款的含义与基本当事人方式种类及业务流程
- 本章难点
- 业务流程头寸调拨方式及退汇方法汇款在国际贸易中的应用
第3页：
第4页：3.1 汇款方式概述
3.1 汇款方式概述
第5页：一、什么是汇出汇款？
- 汇出汇款（outward remittance）即银行应持款人的请求，按照汇款申请书办理汇出资金的业务。
- 国际贸易中汇出汇款的主动方：国内进口商
第6页：
第7页：二、什么是汇入汇款？
- 汇入汇款（inward remittance）即接受国外银行的委托，将收到的款项付给收款人的银行办理的是汇入汇款业务。
- 汇入汇款的主动方：国外进口商
第8页：
第9页：三、汇款的当事人
- 汇款人(Remitter)：国际贸易中即进口商
- 收款人(beneficiary):国际贸易中即出口商
- 汇出行(remitting bank):办理汇出汇款业务
- 汇入行(Paying bank):即解付行,办理汇入汇款业务
第10页：四、汇款类型
- 电汇（telegraphic transfer, T/T )
- 信汇（mail transfer, M/T )
- 票汇（remittance by a banker’s demand draft,D/D )
第11页：
第12页：3.2 汇款方式种类及业务的程序
3.2汇款方式种类及业务程序
第13页：(一)电汇的含义
- (一)电汇（telegraphic transfer,T/T )1、含义:汇款行应汇款人的要求，使用加押电报、电传、SWIFT等电讯方式委托汇入行将一定款项解付给收款人的汇款方式。
- 汇款申请书式样
第14页：电汇的含义流程图
电汇的含义流程图：本页为流程图，按编号顺序展示参与方之间的单据传递与资金划拨步骤。
- 填电汇申请书、交款付费
- 汇款回执
- 加押电传、电报或SWIFT电汇委托
- 电汇通知书
- 付款
- 借记通知
- 收款人收据
- 电汇流程
- 汇款人/进口商汇出行/进口商银行收款人/出口商汇入行/出口商银行1填电汇申请书、交款付费2汇款回执3加押电传、电报或SWIFT电汇委托4电汇通知书6付款7借记通知5收款人收据2、电汇流程
第15页：电汇特点的优点
3、电汇特点优点：1、速度快，资金在途时间短优点2、安全可靠特点缺点：费用较高适用于汇款金额大、汇款急的汇款项目
第16页：（二）信汇的含义
（二）信汇（mail transfer,M/T)1、含义：汇款行应汇款人的要求，使用信函方式将信汇委托书M/TAdvice或付款委托书发给汇入行，委托汇入行将一定款项解付给收款人的汇款方式。
第17页：信汇特点的优点
2、信汇特点优点：费用低缺点：1、速度慢，资金在途时间长2、安全性较差现在已较少使用
第18页：信汇特点的优点流程图
信汇特点的优点流程图：本页为流程图，按编号顺序展示参与方之间的单据传递与资金划拨步骤。
- 信汇流程汇款人/进口商汇出行收款人/出口商汇入
- 填信汇申请书、交款付费
- 汇款回执
- 邮寄信汇委托书或支付委托书
- 信汇通知书
- 付款
- 借记通知
- 收款人收据
- 3、信汇流程汇款人/进口商汇出行收款人/出口商汇入行1填信汇申请书、交款付费2汇款回执3邮寄信汇委托书或支付委托书4信汇通知书6付款7借记通知5收款人收据
第19页：（三）票汇, D/D含义
（三）票汇, D/D1、含义：汇出行应汇款人的请求，开出银行即期汇票交给汇款人，由汇款人自带或邮寄给收款人，由收款人持汇票自行向付款行提示请求付款的汇款方式。
第20页：票汇, D/D含义流程图
票汇, D/D含义流程图：本页为流程图，按编号顺序展示参与方之间的单据传递与资金划拨步骤。
- 填电汇申请书、交款付费
- 开立并交付汇票
- 付款
- 借记通知
- 提示汇票
- 自寄或自带汇票交收款人
- 票汇流程
- 汇款人/进口商汇出行收款人/出口商汇入行1填电汇申请书、交款付费2开立并交付汇票5付款6借记通知4提示汇票3自寄或自带汇票交收款人
- 2、票汇流程
第21页：（四）中心汇票的含义
（四）中心汇票1、含义：中心汇票是以汇出行在汇款货币清算中心的联行或代理行为付款行的银行即期汇票。
第22页：中心汇票的含义流程图
中心汇票的含义流程图：本页为流程图，按编号顺序展示参与方之间的单据传递与资金划拨步骤。
- 填电汇申请书、交款付费
- 开立并交付汇票
- 付款
- 借记通知
- 提示汇票
- 自寄或自带汇票交收款人
- 中心汇票流程付款行/清算中心银行
- 付款
- 托收汇票
- 汇款人/进口商汇出行收款人/出口商收款人所在地银行1填电汇申请书、交款付费2开立并交付汇票7付款8借记通知4提示汇票3自寄或自带汇票交收款人
- 2、中心汇票流程付款行/清算中心银行6付款5托收汇票
第23页：中心汇票优点的优点
3、中心汇票优点优点：1）、收款人可以在任何一个地方向当地银行提示汇票要求付款2）、清算速度较快。
第24页：3.3 汇款方式的头寸调拨与退汇
3.3 汇款方式的头寸调拨与退汇
第25页：一、汇款头寸的调拨的含义
一、汇款头寸的调拨1、含义：汇款头寸的调拨：在向汇入行发出付款委托后，汇出行必须将相应的汇款金额拨付给汇入行，以偿付汇入行对收款人的解付，称为头寸调（Reimbursement ofRemittance Cover）或拨头寸。
第26页：汇款的头寸调拨方式汇出行汇入行1
2、汇款的头寸调拨方式汇出行汇入行1）、汇入行在汇出行开有存款账户，由汇出行直接贷记汇入行账户：In cover, we havecredited the sum to your account with us.1、直接贷记头寸2、贷记报单
第27页：汇出行在汇入行开有存款账户
2）、汇出行在汇入行开有存款账户，由汇入行直接借记汇出行账户：In cover,please debit the sumto our account with you.汇出行汇入行1、授权借记头寸2、借记通知
第28页：汇出行汇入行3）、通过同一账户行转账
汇出行汇入行3）、通过同一账户行转账：In cover, we haveauthorized X Bank to debit our a/c and credit the sum toyou’re a/c with them.1、授权借记碰头行2、借记及借记报单3、贷记及贷记报单1、偿付说明
第29页：汇出行汇入行3流程图
汇出行汇入行3流程图：本页为流程图，按编号顺序展示参与方之间的单据传递与资金划拨步骤。
- ）、通过各自的账户行转账：Incover, we
- 汇出行的账户行汇出行汇入行汇入行的账户行①偿付说明
- ②指示头寸调拨，贷记或授权借记
- ③贷记或授权借记
- ④贷记或授权借记4）、通过各自的账户行转账：Incover, wehaveinstructed the bank of A,New York , to pay the proceedsto you're a/c with the bank of B, New York
第30页：汇出行汇入行3流程图
汇出行汇入行3流程图：本页为流程图，按编号顺序展示参与方之间的单据传递与资金划拨步骤。
- 汇款人退汇：汇款人汇出行汇入行①票汇：退回汇票
- 二、汇款的退汇
- 退汇：汇款解付以前，汇款人或是收款人向银行申请退回该笔汇款给汇款人。１、汇款人退汇：汇款人汇出行汇入行
- ①票汇：退回汇票要求退汇
- ①电汇、信汇：凭汇款回执要求退汇
- ②通知停止解付，撤销汇款
- ③退回头寸或通知已解付④退回汇款
第31页：收款人退汇
- ２、收款人退汇：–电汇、信汇：出具书面申请退汇–票汇：退回汇票，由汇款人向汇出行申请退汇３、汇入行退汇：–收款人名称、账户、地址不清而无法解付，查询无结果又超过一定时间，可退汇。
- –收款人逾期不领汇款，可退汇
第32页：3.4 汇款方式在国际贸易中的应用
3.4 汇款方式在国际贸易中的应用
第33页：两种做法预付货款
- 两种做法１、预付货款（payment inadvance):进口商采用汇款方式先付部分或全部货款，出口商收到货款再发货。
- ２、货到付款（payment afterarrival of the goods)：出口商先发货，进口商收到货物再付款。
- 又称赊销方式（Sell－on Credit）或记账赊销方式（Open Account，缩写为O／A）。
- 汇款在国际贸易中的应用
第34页：预付货款的应用出口商对进口商不够信任
1）、预付货款的应用出口商对进口商不够信任，要求预付订金买卖的货物在国际市场上是紧俏商品进出口商关系密切，互相信任
第35页：预付汇款的特点
- 2）、预付汇款的特点
- 对出口商有利：1、预先收到货款，货物出口已有保障2、可以利用进口商的资金备货出货，资金负担较轻–对进口商不利：1、先行付款而使资金被占用2、同时要承担出口商不交货、迟交货或货物质量不合格等风险
第36页：货到付款的应用售定
- 2、货到付款的应用售定（specified amount purchase trade)：货价事先已确定，进口商在收到货物后一定时间内将约定货款一次性或分期汇付给出口方。
- 多数的货到付款是售定方式。
- 寄售（consignment trade)：货价和付款时间不完全确定，进口商按贸易合同约定的价格浮动范围售出货物后，扣除佣金和运、保、杂费等，再分期或一次性将售得货款汇付给出口商。
第37页：货到付款的特点
特点：–对进口商有利：1、先收货再付款，无须承担货物质量风险、出口商违约风险2、资金负担较轻–对出口商不利：1、要承担进口商收货后少付款、迟付款、不付款等风险2、资金负担较重
第38页：出口商的保障措施
- 出口商采用货到付款的保障措施：１、事先了解进口商的资信状况。
- ２、在合同中要求进口商提供银行付款保函来担保进口商收到货物后按时付款，否则由担保银行赔付。
第39页：本章小结
- 本章介绍了国际贸易结算基本方式汇款。
- 汇款业务中的基本当事人有四个：汇款人、汇出行、汇入行或解付行、收款人或受益人。
- 汇款方式主要有电汇、信汇和票汇。
- 其中电汇因为速度快、安全性高在国际贸易中使用最广泛，信汇已基本退出结算舞台，票汇在私人汇款中使用较多，国际贸易中只有在汇款金额小、时间性要求不强的情况下才会被进出口商所考虑。
- 汇款的头寸调拨有不同的方法：由汇出行直接贷记汇入行账户，由汇入行直接借记汇出行账户，通过同一账户行转账，通过各自的账户行转账等。
- 在汇款尚未解付之前，汇款人、收款人可以申请办理退汇，汇入行也可以在无法解付的情况下主动退汇。
- 汇款在国际贸易中应用广泛。
- 它以商业信用为基础，风险较大，进出口双方资金和风险负担不平衡，但费用低廉，操作简便。
- 因此在长期合作的上下游企业间可以使用汇款结算，如果贸易关系建立不久，以其他方式结算更为适宜。
