第1页：第八章 国际结算其他方式（教学要求）
- 第八章国际结算其他方式 教学要求与目的
- 通过本章的学习，掌握保函的含义和作用、保函当事人、见索即付保函的基本特征、备用信用证的概念、见索即付保函的业务处理、保函业务的风险与防范；熟悉保函的基本内容、各种类型保函的概念和应用、备用信用证和保函及跟单信用证的比较；了解《见索即付保函统一规则》的产生和结构、备用信用证的产生和发展，ISP98的基本内容。
第2页：本章重点与难点
- 本章重点
- 保函的概念、性质与种类银行保函当事人的权利与义务
- 本章难点
- 银行保函、备用证及跟单信用证的比较银行保函的业务处理备用信用证的概念\内容
第3页：8.1 银行保函
8.1 银行保函
第4页：8.1.1 银行保函的含义
- 银行保函（Bank Letter of Guarantee，L/G）,又称银行保证书，是商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。
- 它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。
- 当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。
第5页：保函分类从属性保函
- 保函分类从属性保函:（Conditional L/G），是指那些其效力依附于基础交易合同的保函。
- 这种保函是其基础交易合同的附属性契约或附属性合同，担保行依据保函所承担的付款责任的成立与否，只能以基础合约的条款及背景交易的实际执行情况来加以确定。
- 独立保函（IndependentGuarantee），是一种与基础交易的执行情况相脱离，虽然根据基础交易的需要开立，但一旦开立后其本身的效力并不依附于基础交易合约，其付款责任仅以其自身的条款为准的担保。
第6页：银行保函的作用
银行保函的作用作为合同价款和费用的支付保证作为合同违约时对受害方补偿的工具或对违约方惩罚的手段。
第7页：8.1.2 银行保函有关当事人
- 申请人（Applicant）
- 申请人又称委托人（Principal）,是向银行提出申请，要求银行出具保函的一方当事人。
- 他是与受益人签订货物买卖、劳务合作、资金借贷、租赁、加工或其他商务合同的当事人。
- 受益人（Beneficiary）
- 受益人是接受保函，并有权按保函规定出具索款通知或连同其他单据，向担保行索取款项的人。
- 是与申请人签订商务合同的人，职责是履行其在合同中的责任和义务，并在保函规定的索赔条件具备时，凭保函索赔。
第8页：担保人
- 8.1.2银行保函有关当事人
- 担保人（Guarantor）
- 担保人又叫保证人，是接受了申请人委托向受益人出具保函的银行。
- 通知行（Advising Bank）
- 通知行也称转递行（Transmittingbank），即受担保人委托，将保函通知和转递给受益人的银行。
- 通常通知行为受益人所在地的银行。
第9页：转开行
- 8.1.2银行保函有关当事人
- 转开行（Reissuing Bank）
- 转开行是应担保人的请求，凭反担保函中担保人的反担保指示，向受益人开出保函的银行。
- 保兑行（Confirming Bank）
- 保兑行是根据担保人的要求在保函上加具保兑的银行，或称第二担保人。
第10页：8.1.2 银行保函的种类
8.1.2银行保函种类直接保函间接保函按保函结构划分按功能和作用划分延期付款保函融资租赁保函票据担保保函维修质量保函还款保函履约保函付款保函融资类保函投标保函借款保函透支保函
第11页：银行保函的种类流程图
银行保函的种类流程图：本页为流程图，按编号顺序展示参与方之间的单据传递与资金划拨步骤。
- 银行保函的业务处理
- ②①③④
- ③申请人受益人担保人通知行直接保函的一般业务处理8.1.3银行保函的业务处理
第12页：银行保函的种类流程图
银行保函的种类流程图：本页为流程图，按编号顺序展示参与方之间的单据传递与资金划拨步骤。
- 转开保函业务流程转开保函业务流程
- ②①③
- ④申请人受益人指示行转开行
- ①申请人与受益人签订基础合同；
- ②申请人和当地银行签订赔偿担保合同，申请开立保函；
- ③担保行将保函通知通知行，或
- ③指示行开立反担保函给转开行，以此委托转开行转开保函
- ④转开行向本地受益人开立保函。图8-3转开保函业务流程转开保函业务流程
第13页：保函的修改与撤销
- 保函的修改与撤销修改保函的原因交易货物或工程项目所需机器设备价格变动，可能会引起保函金额的增减；
- 交易或工程项目的延期，可能会需要对保函有效期进行延长或缩短；
- 金融市场、国际关系的剧变，可能会使得保函条款有变动等等保函的修改一般是在申请人与受益人对修改内容取得一致意见后，由申请人向担保行提出修改的书面申请。
- 担保行根据申请人的修改要求、内容和风险程度，经审查认为修改申请可以接受，方可向受益人发出修改函或修改电，修改函仍须经有权签字人签字，修改电应加密押或简电加寄证实书
- 保函项下修改，除非修改书中另有规定，自发出之日起即不可撤销，并同时开始生效。
- 如果修改未被接受，该修改即告失效，保函仍以原条款为准。
第14页：保函的修改与撤销保函的撤销有两种方式
- 保函的修改与撤销保函的撤销有两种方式：将保函正本退给担保人或提交受益人解除担保人责任的书面声明。
- 在实务中保函到期后应立即办理撤销手续。
- 否则，担保行仍然承担着被索偿的风险，申请人仍然负担着担保费用。
- 所以不仅是担保行，申请人也应重视保函的撤销问题。
第15页：8.1.4 银行保函业务的风险与防范
8.1.4银行保函业务的风险与防范申请人违约的风险受益人不合理的索赔风险反担保人的信用风险代理行风险操作风险风险
第16页：对申请人进行全面的资信调查与审查
- 1．对申请人进行全面的资信调查与审查
- 2．要求申请人提供可靠的反担保措施
- 3.实行按风险定价并收取保证金
- 4．对保函条款进行全面的审查
- 5．对受益人进行全面的资信调查与审查。风险防范8.1.4银行保函业务的风险与防范
- 6.对保函担保项目进行认真调查与评估
第17页：8.2 备用信用证
8.2 备用信用证
第18页：8.2.1 备用信用证概述
- 1．备用信用证的概念
- 美国联邦储备银行委员会对备用信用证曾做过这样的定义：任何信用证或类似的协议，不论其如何命名或怎样叙述，只要开证行对受益人承担如下义务即为备用信用证：
- （1）偿还开证申请人的借款或预收款；
- （2）支付由开证申请人承担的任何债务；
- （3）赔偿因开证申请人在履行合同中的违约所造成的任何损失。
第19页：备用证的完整编号；
- 1、备用证的完整编号；
- 各方当事人的名称，包括开证行、申请人、受益人、受证行；
- 基础合同（进出口双方的贸易合同）签订的日期、编号及主要内容；
- 备用证担保的范围（责任）、币种、金额；
- 索偿时所需要提供的文件或单证及提示方式；
- 备用证的效期，包括生效日期、失效日期
- 2．备用信用证的格式和内容
第20页：8.2.2 《国际备用证惯例
- 8.2.2《国际备用证惯例》（ISP98）简介
- 1．《国际备用证惯例》产生的背景由于备用信用证在国际结算领域被越来越地广泛使用，长期以来，备用信用证并没有一个统一的独立的规则，而是依附于国际商会《跟单信用证统一惯例》。
- 1998年4月6日，国际商会银行技术委员会与国际银行法律和惯例学会联合印发了第590号出版物（ICC590），即《国际备用证惯例》（InternationalStandby Practices，简称ISP98），并于1999年1月1日起正式在国际上启用。
- lSP98是国际银行法律与惯例学会的ISP工作组和国际金融服务协会的特别工作组，在国际商会银行委员会的支持下，经过五年的努力，并与数百位银行界、法律界专家相互合作所得到的成果。
- 按照ISP98的规定，只有在明确注明依据ISP98开立时，备用信用证方受ISP98的管辖。
- 一份信用证可同时注明依据ISP98和UCP开立，此时ISP98优先于UCP，即只有在ISP98未涉及或另有明确规定的情况下，才可依据UCP原则解释和处理有关条款。
- ISP98共有十条规则，89款
第21页：8.2.3 备用信用证
- 8.2.3备用信用证与跟单信用证和银行保函的比较备用证信用证与跟单信用证的比较备用证与跟单信用证遵循的惯例不同两者所要求的单据不同两者的作用和用途不同。
- 备用证有多种多样的用途跟单信用证是第一性付款责任的银行保付凭证，而备用信用证则为第二性的付款承诺文件
第22页：备用信用证与银行保函的比较
- 2．备用信用证与银行保函的比较
- 备用证与银行保函的相同点：
- 第一，两者的性质和作用相同，都是为了担保申请人的履约能力和资信，给受益人提供银行信用以弥补商业信用的不足。
- 第二，两者对单据的处理原则相同。
- 都只对单据表面真实性负责，而对单据的伪造、遗失、延误概不负责。
- 且只处理单据不处理货物，不受申请人与受益人之间的商务合同的制约。
- 第三，两者由于都没有货物保证基础，因此一般都不可以作为融资的抵押品，也不由第三家银行办理议付。
- 备用证与银行保函的不同点第一，两者适用的惯例不同第二，付款依据不同。
- 第三，可撤销性质不同。
- 第四，银行付款责任不同。
第23页：本章介绍了保函的含义和作用、保函当事人
- 本章介绍了保函的含义和作用、保函当事人、见索即付保函的基本特征、备用信用证的概念、见索即付保函的业务处理、保函业务的风险与防范；
- 以及保函的基本内容、各种类型保函的概念和应用、备用信用证和保函及跟单信用证的比较；
- 简要阐述了《见索即付保函统一规则》的产生和结构、备用信用证的产生和发展，ISP98的基本内容。本章小结
