第1页：第八章 设计概算的意义
第一节 设计概算的意义：设计概算是初步设计文件的重要组成部分，是确定投资额和编制建设计划的依据。在基本建设项目可行性研究报告或项目计划任务书中，设计概算一般根据产品与规模等因素进行测算，由设计部门负责编制。
第2页：设计概算的两项作用
- 一．设计概算是编制总体项目计划的依据
- 不管采用几段设计，在初步设计中都要编制项目设计概算，以确定项目的总投资额度及其构成；设计概算经有关部门批准后即作为项目建设投资的最高额度
- 二．设计概算是进行项目技术经济分析的依据
- 评价一个项目的优劣应综合考核建设项目的每个技术经济指标，其中工程总成本、单位产品成本、投资回收期、贷款偿还期、内部收益率等指标的计算都必须在设计概算的基础上进行
第3页：设计概算的其余四项作用
- 设计概算是确定和控制项目阶段投资额的依据：大型建设项目建设期较长，一般需要分阶段建设，设计概算中一般要按照阶段设计的要求确定建设项目的阶段投资额
- 设计概算是编制建设项目年度建设计划的依据
- 设计概算是确定项目贷款额度的依据
- 设计概算是进行项目管理的依据：项目概算是实行项目投资包干的依据，由项目单位与项目主管部门签订包干合同，实行建设项目投资包干制；项目单位进行工程招标的标底也必须以经批准的项目设计概算为基础确定，不能超过此概算
第4页：第二节 项目概算的内容构成
第二节 项目概算的内容：项目设计概算的内容一般由建筑工程费用、设备及工器具购置费用、安装工程费用、其他费用及预备费等组成。
第5页：建筑工程费用：直接费
一、建筑工程费用：指建设项目在工程建设期间发生的各种费用，包括直接费、间接费、计划利润及税金四部分。
1．直接费：指直接耗用在建设项目建筑工程上的各种费用的总和，一般由人工费、材料费、施工机械使用费及其他直接费用组成。
- （1）人工费
- 指直接从事建筑安装工程施工工人及附属辅助生产工人的基本工资、附加工资及各种津贴或奖金等
第6页：建筑工程费用：材料费与机械使用费
- （2）材料费
- 指工程所需要的主要材料、其他材料、构件、零件、半成品及周转材料等的费用
- （3）施工机械使用费
- 指在建筑安装工程施工中使用施工机械所发生的费用，一般包括固定资产折旧、修理费、替换设备及工具费、润滑及擦拭材料费、安装拆卸及辅助设施费、机械进出场费、机械保管费、驾驶人员工资、动力和燃料费及施工机械的养路费等
- （4）其他施工费用
- 指建筑工程施工现场所需要的水、电、汽及由于施工现场特殊情况而发生的材料二次搬运费等
第7页：建筑工程费用：间接费、计划利润与税金
2．间接费：指服务于某单项工程或整个项目工程但不能直接计入项目各项工程的费用，包括施工管理费和其他间接费两部分。
- （1）施工管理费：指施工管理工作人员工资及附加费、办公费、差旅费及有关部门管理费等
- （2）其他间接费：指固定资产及工具器具使用费、劳保费、检验测试费、人员培训费及施工队伍调遣费等
间接费一般建筑工程以直接费为基础按间接费率计算。此外还包括3．计划利润；4．税金。
第8页：设备及工具器具购置费用
二、设备及工具器具购置费用：
- 1．设备购置费
- 包括（1）设备原价；（2）设备运杂费；（3）设备采购保管费，指项目单位供销部门为设备采购、验收、保管及收发而发生的费用
- 2．工具、器具购置费
- 指项目建成后为使项目在生产经营初期能够正常生产而购置的一套未达到固定资产标准的设备、工具、器具及生产用家具等所发生的费用；可以全厂设备购置费为基础按一定费率计算，也可以按照项目设计生产工人的定员及定额计算
第9页：安装工程费用
三、安装工程费用：包括设备的运输、起重、就位、接入及室内外管线安装、防护装置等费用。
- 直接费：按照每台设备、每吨设备或以原价的一定比率计价
- 间接费
- 计划利润：以直接费与间接费之和为基数，按一定的比率计算
- 税金：按照政府对安装工程有关规定的税种和税率计算应缴纳税金额度
第10页：其他费用的十一个项目
四、其他费用：
- 土地征用费
- 拆迁补偿和安置费
- 建设单位管理费
- 研究实验费
- 员工培训费
- 办公费及生活家具购置费
- 联合试运转费
- 勘察设计费
- 供电贴费
- 厂区绿化费
- 评估费
第11页：预备费：基本预备费与涨价预备费
五、预备费：也称之为不可预见费，指在设计和概算中难以预料的费用，包括基本预备费和涨价预备费两部分。
- 1．基本预备费
- 指在进行初步设计、技术设计、施工图设计及施工过程中，在批准的项目投资范围内所增加的工程费用；由于一般自然灾害对项目造成的损失及为预防自然灾害而采取预防措施的费用；竣工验收时为鉴定工程质量而必须开挖和修复隐蔽工程的费用。一般以工程费用与其他费用之和为基础，按一定的预备费率计算
- 2．涨价预备费
- 指为应对项目建设期间由于设备、材料价格的变动而使工程造价增加而预备的费用
第12页：第二节 工程项目与项目的概念
第二节 工程项目的概算方法 一、工程项目概述：
- （一）工程
- 土木建筑或其他生产、制造部门用比较大而复杂的设备来进行的工作
- （二）项目
- 一般认为作为项目必须具备主观与客观两个方面的特征：从主观角度看，项目是作为一定的管理主体的被管理对象和管理手段而存在；从客观角度看，项目必须具备单次性任务的属性。所以项目可定义为作为系统的被管理对象的单次性任务，是单次性活动的一种组织管理模式
第13页：项目的特点与投资的概念
2．项目的特点：（1）临时性；（2）目标性；（3）单一性；（4）程序性。
（三）投资：一般将投资理解为投入一部分钱物期望在将来能有所回报。西方经济学将投资定义为：为了将来的消费或价值而牺牲现在的消费或价值。在我国是指经济主体为获取预期效益投入一定量的货币而不断地转化为资产的全部经济活动。
（四）投资与项目的关系。
第14页：工程项目的层次划分
二、工程项目的层次划分：编制基本建设概算，必须根据初步设计资料，按造价构成因素分别计算并汇总起来才能求得。就整个概算而言，设备及工器具的概算价值比较容易求取；“其他费用”的确定也比较方便，它可按国家或地方有关主管部门的规定进行计算。
唯有建筑及安装工程造价的确定，要按照工程项目的划分，分层次地逐项计算，然后汇集才能求出整个建设项目的工程造价。
第15页：项目的三个层次
我国一般对项目划分为三个层次：
- （1）建设项目
- 一般指具有计划任务书和总体设计、经济上实行独立核算、行政上有独立组织形式的基本建设单位，如整体工厂项目
- （2）单项工程
- 指在一个建设单位中具有独立的设计文件、竣工后可以独立发挥生产能力或工程效益的工程，如工业企业建设中的生产车间、仓库、锅炉房、办公楼等，通常又称作单体项目
- （3）单位工程
- 指具有单独设计、可以独立组织施工的工程，一般以一个独立建筑物作为一个单位工程，通常又称为子项工程
第16页：概算文件的组成与单位工程概算书
三、概算文件的组成：初步设计概算书由简明扼要的概算编制说明及一系列表格所组成。概算编制说明包括工程概况、编制依据和方法、投资分析、主要设备、材料数量和有关问题的说明。表格可按层次分类大体如下：
（一）单位工程概算书：是反映每一独立建筑物中的一般土建工程、卫生工程、工业管道工程、特殊构筑物工程、电气照明工程、机械设备及安装工程、电气设备及安装工程等费用的文件。
第17页：其他工程费用、综合概算与总概算书
- （二）其他工程和费用概算书
- 确定建筑、设备及其安装工程之外与整个建设工程有关的其他工程和费用的文件，根据设计文件和国家、地方、主管部门规定的收费标准编制，以独立的项目形式列入总概算书或综合概算书中
- （三）工程项目（单项工程）综合概算书
- 确定工程项目（单体项目）全部建设费用的文件；整个建设工程有多少个工程项目就应编制多少个综合概算书，由各单位工程概算书汇编而成
- （四）建设项目（整体项目）的总概算书
- 确定一个建设项目从筹建到竣工验收过程的全部建设费用的文件，由各工程项目综合概算书及其他工程和费用概算书汇编组成
第18页：概算编制的依据
四、编制依据和程序（一）概算编制的依据：初步设计概算编制的依据是建设项目的初步设计文件和有关设计图纸、各种定额指标，这些定额指标包括概算定额、施工管理费定额、独立费用标准、法定利润率、设备预算价格以及概算单价表等。项目概算编制时必须逐项计算，不得遗漏。
对各项概算费用指标费用额，即概算定额指标，如施工管理费定额、年折旧率、利润率、设备价格、企业各项基金额等，都应该按当时当地有关的、法定的、通用的定额指标进行计算，不要超越法定的或通用的定额指标。
第19页：概算编制的准备工作
（二）编制程序 1．概算编制准备工作：
- 首先收集各项基础资料、文件，包括设计任务书、设计图纸、工艺技术资料、国家颁布的有关法规、各项定额、概算指标、取费标准、工资标准、施工机械台班使用费、设备预算价格等。这些基础资料因地区不同而异，故应收集适用于项目建设地区的资料
- 进行深入的产品需求研究、工艺技术及财务经济研究等，以确保做出符合实际情况的投资估算
- 拟定概算编制提纲，明确工作的主要内容、重点、工作步骤等
第20页：建筑工程与设备安装工程概算的编制
2．概算编制：（1）建筑工程概算编制：
- 根据设计图纸及概算工程量计算规则计算工程量
- 根据工程量及概算定额计算直接费用
- 计算间接费用
- 计算法定利润
- 将上述费用相加即得建筑工程的概算额
（2）设备及安装工程概算：a 设备购置费用概算（包括设备原价及运杂费）；b 安装工程费用概算（两种方法：以原价一定比例计算或以安装概算定额计算）。
第21页：概算汇总与文件编制
- 按项目层次由单位工程，到单项工程、到整个建设项目，逐层分别计算然后汇总
- 按规定的格式编写概算表及有关文件
（3）其他概算：按前述其他费用的项目分别计算。
第22页：项目工程概算表
×××项目工程概算表（设备及安装工程用表），栏目包括：
- 序号、编制依据、设备及安装工程名称、单位、数量
- 重量（吨）：单位重量、总重量
- 概算价值：单价、总价
- 设备安装工程：合计、其中工资
- 设备安装工程：合计、其中工资
表末设审核、校对、编制及年月日签署栏。
原表为空白概算表模板，未填报具体设备与数值，且“设备安装工程”栏存在合并嵌套，无法安全拆分为数据行，故按栏目说明呈现，建议对照原课件图片核对表式。
第23页：综合概算表
综合概算表（单位：万元），栏目包括：
- 主项号、工程项目名称、概算单位（万元）
- 单位工程概算价值（万元）：工艺、电气自控、土建、室内照明、采暖、设备安装、管道、设备安装线路、构筑物、供排水、避雷、通风等分项
表末设审核、校对、编制及年月日签署栏。
原表为空白综合概算表模板，未填报具体工程项目与数值，分项栏目存在嵌套，无法安全拆分为数据行，故按栏目说明呈现，建议对照原课件图片核对表式。
