17 《财务管理》模拟试卷一.docx

第1页：模拟试卷一 名词解释与选择题

《财务管理》模拟试卷一一、名词解释（每题2分，共10分）1、财务管理2、货币时间价值3、存货ABC管理4、股票的价值5、股利政策二、选择题（含单项与多项，每题2分，共14分）1、资金需要量预测的方法主要有()。A、销售百分比法B、比例预测法C、线性回归分析法D、量本利分析法E、预计资产负债表法2、某企业按年利率10%从银行借款100万元，银行要求维持10%的补偿性余额，则其实际利）。率为（E、20%D、12%C、11.11%B、11%A、10%3、某企业以名义利率15%取得贷款600万元，银行要求分12个月等额偿还，每月偿还57.5万元,则其实际利率为()。A、10%B、20%C、25%D、30%E、40%4、企业发行普通股,第一年股利率为15%,筹资费率为4%,普通股成本为21.625%,则股利的

第2页：模拟试卷一 选择题、填空题与简答题

成长率为()。A、2．625%B、6%C、8%D、12.625%5、构成企业信用政策的主要内容有（）。A、信用标准B、信用条件C、信用期限E、19.625%D、收账政策E、银行利率6、以下投资方案评价指标中，属于贴现指标的有（）。A、净现值B、内含报酬率C、会计收益率D、现值指数7、下列哪个项目不能用于分派股利（）。A、资本公积B、盈余公积C、税前利润D、税后利润三、填空题（每空0.5分，共6分）1、财务报表分析的方法,有和两种。E、回收期E、未分配利润2、企业的利润总额由、、和组成。3、股票的未来现金流入包括两部分：一是，二是。4、现值指数是指与的比值。5、资金成本率是企业与的比率。四、简答题（每题5分，共10分）1、简述流动资产的特点及其管理要求。2、简述企业财务报表债权人、投资人、经理、政府分析的目的。

第3页：计算分析题（一）（二）

五、计算分析题（每题10分，共60分）（一）某公司2003—2005年产品销售情况如下：（百万元）产品销售额序号年份6001200390022004100032005要求：请用直线回归分析法预测2006年产品销售额。（二）某公司根据生产经营的需要筹集资金900万元，具体为：向银行借款300万元，发生手续费3万元，借款利率5%；发行债券400万元，支付广告费、发行费10万元，债券利率8%；动用自有资金200万元，资金成本率6%。要求：1、计算银行借款和发行债券的个别资金成本。（5分）2、计算筹集900万元资金的综合成本。（5分）

第4页：计算分析题（三）（四）

（三）某企业生产A产品，固定成本为10万元，变动成本率为70%，现有两种信用标准可供选择（企业综合资金成本率为12%）：

企业的综合资金成本率为12%。要求：试对信用标准进行选择。

（四）某公司经营手机，预计全年采购量为5000部，手机每部的进价1000元，每次订货成本为5000元，年单位保管费用50元，利息率5%。据以计算：（1）经济采购批量；（2）经济进货批量存货总成本；（3）经济采购批量占用资金；（4）年度存货最佳进货次数；（5）进货间隔天数。

第5页：计算分析题（五）与（六）资料

（五）现有甲、乙二个投资方案如下：乙方案甲方案项目500万元400万元投资额100万元200万元收回额：第一年200万元200万元第二年400万元200万元第三年要求：1、请用净现值法评判甲、乙二个方案的优劣；2、请用内含报酬率法评判甲、乙二个方案的优劣。注：市场利率为10%。附：复利现值系数表年金现值系数表I=25%I=20%I=18%NI=25%I=18%I=14%I=10%N1.95202.10652.174330.80000.84750.87720.909110.64000.71820.76950.826420.51200.60860.67500.75133（六）某公司2005年资产负债情况如下：单位：万元年末年初负债及所有者权益年末年初资产

本页含甲乙两方案投资额与收回额对照表及公司资产负债资料表，源文本中数字列序错乱，无法安全还原为表格，数据请以原课件图片为准。

第6页：模拟试卷一 损益表资料

320300流动负债600500流动资产430300长期负债240200其中：存货450400所有者权益10080应收账款12001000权益总额12001000资产总额2005年损益情况如下：单位：万元本年累计上年实际项目40003000销售收入26002000销售成本1000800产品销售利润800500利润总额536335净利润要求：计算该公司2005年1流动比率2速动比率3存货周转率4资产负债率5销售净利率6净资产收益率

本页为损益情况表，源文本中年末年初数据交错，无法安全还原为表格，数据请以原课件图片为准。