18 《财务管理》模拟试卷一答案.docx

第1页：模拟试卷一答案（名词解释与客观题）

《财务管理》模拟试卷一答案一、名词解释1、财务管理：财务管理是是基于企业在经营中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，它主要利用价值形式对企业所从事的生产经营活动进行管理，是组织资金运动、处理财务关系的一项综合性管理工作2、货币时间价值：货币时间价值，是指货币经历一定时间的投资和再投资所增加的价值，也称为资金的时间价值。3、存货ABC管理：存货ABC管理就是按照一定标准，将企业的存货划分为A、B、C三类，分别实行品种重点管理、分类别一般控制和按总额灵活掌握的存货管理方法。4、股票的价值：股票价值是指其预期的未来现金流入的现值。5、股利政策：是指支付给股东的盈余与留在企业的盈余之间的比例关系。包括：剩余股利政策、增长股利政策、固定支付率政策、低正常加额外政策。二、选择题1、A、C、E2、C3、D4、D5、ABC6、ABD7、CE三、填空题1、比较分析法、因素分析法2、营业利润、投资净收益、补贴收入、营业外收支净额3、每期预期股利、出售时的价格收入4、现金流入现值、现金流入现值5、资金成本、筹资额之间四、1、流动资产的特点：流动资产管理要求：①流动性强，周转速度快。

①合理确定流动资金的需要量。②波动性大。②加速资金周转，提高资金利用效果。③存在形态相继转换又同时存在。③保持企业有足够的偿债能力。④获利能力弱，投资风险小。2、债权人：评估企业的短期及长期的偿债能力；投资人：以企业的获利能力为其财务分析的首要目的；经理：涉及内容最广泛，几乎包括外部使用人关心的所有问题；

第2页：模拟试卷一答案（简答与计算一、二、三）

政府：了解企业纳税情况、遵守政府法规和市场秩序的情况。五、计算分析题（一）25=3A+3BXYX2YXN29=3A+5B00601A=（25-3B）/39191229=25-3B+5B2041023B=2A=72952533Y=7+2X=7+6=13答:2006年销售为:1300百万元（二）银行借款成本率=5%(1-33%)/(1-1%)=3.38%发行债券成本率=(400×8%)(1-33%)/(400-10)=5.50%自有资金成本率=6%综合资金成本率=33.33%×3.38%+44.44%×5.50%+11.11%×6%=1.13%+2.44%+0.67%=4.24%（三）甲标准=30-10-30×70%-30×3%-30×70%×30×12%÷360-2=20-21-0.9-0.21-2=-4.11乙标准=40-10-40×70%-40×5%-40×70%×50×12%÷360-5=30-28-2-0.47-5=-5.47答:选甲标准（四）（1）经济采购批量＝1000502*5000*5000（2）经济进货批量存货总成本＝2*5000*5000*50＝50000（3）经济采购批量占用资金＝*10005000002*505000*5000（4）年度存货最佳进货次数＝5000/1000＝5次（5）进货间隔天数＝360/5＝72天（五）1、净现值法净现值（甲）＝（200×0.7513＋200×0.8264＋200×0.9091）－400＝97.36净现值（乙）＝（400×0.。

7513＋200×0.8264＋100×0.9091）－500＝56.71选择甲方案

第3页：模拟试卷一答案（计算四、五、六）

2、内含报酬率法内含报酬率（甲）＝20％＋5％×21.39.611.6221.3＝23.45％内含报酬率（乙）＝14％＋4％×11.6228.17＝15.17％选择甲方案（六）(1)流动比率＝320600＝1.875(2)速动比率＝600240=1.125(3)存货周转率＝32040002320430200240=18.182(4)资产负债率＝1200=0.625(5)销售净利率*100%＝536=13.4%(6)净资产收益率＝40005362400450=1.26